云南天然橡膠產業(yè)集團西盟有限公司項目投資風險防控管理辦法（暫行）
工程項目投資管理的目標和原則
第一條 工程項目投資管理的目標
工程項目投資管理的目標：實現項目預期的投資效益，即在業(yè)主規(guī)定的投資、工期和質量目標指導下，合理運用各種資源完成工程項目建設任務，以達到最佳的投資效益。
第二條 工程項目投資的有效控制
(一)設計階段重點控制：投資決策階段和設計階段對工程造價的影響最大；
(二)主動控制：主動地控制項目投資，影響設計、發(fā)包和施工；
(三)令人滿意原則：工程工期、投資和質量相互影響、相互制約；
(四)技術與經濟相結合 。
第二章 工程項目投資風險分析
第三條 收集整理資料編制可行性研究報告。
第四條 重視工程造價投資決策并選擇最優(yōu)方案。
第五條 認真編制投資估算并進行嚴格審查，保證投資估算的準確性。
第六條 重視建設項目投資風險分析
(一)置地風險（置地方式與時機的風險 ）
(二)融資風險。對公司而言，主要是銀行信貸融資風險，是一定時期銀行的利率、匯率及財務風險。
(三)勘察設計風險
1.勘察風險
勘探點分布是否合理、鉆孔的深度及勘探方法不當等都能引起勘探結果錯誤，從而導致建設用地的分析錯誤，使得基本的選擇和設計的錯誤。
2.設計風險
如果設計方案出現有不合理的地方，都會使工程不能達到適用、經濟、安全和可靠性等方面的要求，同時也不能滿足工程目標。
(四)工程招標風險
1.公開招標風險
投資者由于在資格預審、評標過程中有較大的工作量，耗費耗時較多，同時對中標者信息不完全了解，從而提高了今后與承包商協(xié)調的風險和承包商違約的風險可能性。
2.邀請招標風險
這種風險一般是由于競爭范圍的受限，使投資者失去了獲得更低報價，以及在技術和管理上更專業(yè)的承包商的機會。
(五)合同風險
1.總價合同風險
不可調值總價合同：承發(fā)包雙方除設計、設施和工程范圍有變更外，不能因為其他理由，如工程量、設備和材料價格、人工成本等變動和地況變化、惡劣氣候等，要求調整合同總價。
(2)可調值總價合同：主要是當材料、設備、人工等成本增幅超過某一限度時，投資方給予補償，即由承包商承擔小額風險，大額風險轉移至雙方或完全由投資者承擔。
2.單價合同風險
(1)估算工程量單價合同：由業(yè)主方給出總工程量概算表，列出分部分項工程量，承包方填報單價，按最終實際完成工程量計算工程總價。
(2)純單價合同：常因工程量和單價不合理易引起成本風險，不利于投資者控制工程成本。
(六)建設階段風險
1.工期風險
在工程建設階段任何環(huán)節(jié)都可能出現與預期不一致的問題。最容易出現時間損失，導致工期延誤。
2.成本風險
(1)設計變更風險
由于工程前期設計考慮不周，施工過程中需要對設計進行變更而帶來一系列的影響。
(2)施工條件變更風險
正式施工中，由于天氣變化、地質勘探深度不夠等因素引起施工條件發(fā)生變化，導致工程風險增大。
(3)價格變更風險
因為市場可能隨時發(fā)生變化，影響原材料價格、人工成本等也會相應發(fā)生變化，而給工程帶來相應的風險。
3.質量風險
4.技術風險
5.安全風險
第三章 工程項目投資風險防控措施
第七條 控制前期投資的風險
在項目建設前期，風險管理人員應熟知工程相關法律法規(guī)，從而能更好的依法辦事，有效地依法控制工程前期投資風險。
第八條 規(guī)避前期投資風險
在工程項目前期，風險管理人員不僅要提前做好規(guī)避方案，做好相應的控制措施以降低損失程度，還需正確全面理解與審核招標文件、圖紙以及工程量清單，降低簽訂合同以后的風險，同時應隨時掌握市場的價格動態(tài)，及時調整合同價格減少成本方面的風險。
第九條 轉移前期投資風險
可推行索賠制度、擔保制度以及工程保險的方式將風險轉移給第三方，以應對項目建設前期中不可預測的某些風險，在一定程度上可避免項目上的經濟損失、工期的延誤，確保工程投資的順利進行。
第十條 保留前期投資風險
在建筑工程項目中，往往施工前期的風險不可預測，因而需做到有針對性的、有效的防護措施，做好風險保留工作，降低損失，以保證工程項目的順利開工。
第十一條 建設階段風險應對措施
(一)風險分散。為了降低風險，可以把主要的大風險分散為若干個小風險加以控制。比如在選擇勞務發(fā)包時可以采取分標段、分工程招標，從而達到避免相應風險的目的。
(二)風險轉移。一是采取簽訂上下差合同的辦法將風險轉移給分包商或其下家；二是還可以采取工程投保來轉移設備、工程風險等。
(三)風險回避?；乇茱L險是減少風險的最好辦法。具體做法：一方面選擇抗風險能力強的技術方案，另一方面加強風險管理和明確責任制度等。但是并不是所有的風險都能回避。
(四)風險保留
具體做法：既可以在項目實施前建立風險預留基金，（若風險造成的損失不大）又可以安排風險預留基金補償資金或資源損失。
1.風險回避；
2.風險抑制；
3.風險轉移；
4.風險自留；
5.風險組合。
第四章 附 則
第十二條 本辦法有關條款若與國家法律、法規(guī)和上級機關對項目投資風險管理有關規(guī)定相抵觸的，從其規(guī)定。
第十三條 本辦法的解釋權、修訂權在公司計劃投資部。
附件：云南天然橡膠產業(yè)集團西盟有限公司項目風險評估
及防控措施表
附表
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云南天然橡膠產業(yè)集團西盟有限公司項目風險評估及防控措施表 |
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工程名稱及合同編號 |
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項目基本情況 |
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項目風險評估 |
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評估內容 |
風險程度 |
可采取的措施 |
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低 |
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中 |
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高 |
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1 |
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一、合同風險評估 |
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業(yè)主背景（如國有背景應低） |
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2 |
產權背景（如國有背景應低） |
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3 |
財經能力（如財政資金應低） |
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4 |
乙方人員態(tài)度、文化、手段及合作 |
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5 |
如工程不能完成對企業(yè)的社會影響 |
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6 |
合同無定量或要承包商算量的風險 |
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7 |
合同藍本采用風險 |
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8 |
合同條文苛刻程度 |
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9 |
履約保證金、保修金、延期罰款等 |
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10 |
設計責任風險（如有設計應為高） |
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11 |
指定分包商/材料商管理風險 |
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12 |
工程變更后處理風險 |
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13 |
可索賠風險，包括工期等 |
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14 |
被指定分包商/材料商索賠風險 |
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15 |
結算風險 |
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二、工程管理、進度、技術風險 |
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1 |
對管理人員資質要求 |
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2 |
對質量、安全、環(huán)保要求 |
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3 |
工期是否合理 |
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4 |
分期交工時，分段完工工期風險 |
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5 |
需要特別技術的風險 |
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6 |
施工現場及臨時設施的風險 |
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7 |
施工周邊環(huán)境及布局存在的風險 |
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項目驗收時環(huán)境因素影響程度（如地下連續(xù)墻等） |
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9 |
現有地下設施的風險 |
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10 |
斜坡、土壤、堤壩等風險 |
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特殊建筑材料定貨及規(guī)格風險 |
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12 |
運輸及場外制作的風險 |
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13 |
施工圖紙不齊引起的風險 |
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14 |
工程完工交工前的成品保護風險 |
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15 |
業(yè)主對修補工作要求的風險 |
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工程是否有條件建設為精品工程 |
可以□ |
一般□ |
可能性小□ |
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綜合性說明：
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編寫 |
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審核 |
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領導批準 |
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時間 |
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時間 |
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時間 |
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風險評估原則：1、風險程度在90分以下可以接受（也可稱為一般風險項目）；2、風險程度在91～120時，為高風險項目應確定針對性的管理措施；3、當風險程度高于120分時，為極高風險項目，企業(yè)要有充分的應對措施和預防方案，必要時應通報上級部門，進行風險防范論證。 |
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